Менеджмент в страховых организациях

Результаты анализа основной деятельности страховых организа­ций могут быть представлены такими аналитическими данными, как:

• объемы и суммы поступивших страховых премий и суммы выплат страхового возмещения;

• доходность страховых операций;

• убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;

• динамика страхового портфеля (для страховых организаций, занимающихся одновременно разными видами страхования).

Цель анализа доходности страховых операций — выявление фак­торов влияния на поступление страховых премий, измерение их величины и потенциального роста. При этом используются метод цепных подстановок или метод разниц. Показатели поступления платежей анализируются в пространственном сравнении (по тер­риториям) и в динамике (за определенный период). При этом учи­тываются:

• объем собранных страховых премий, в том числе объем и струк­тура страхового портфеля, объем и ассортимент услуг, величина страховых и технических резервов, а также резерва по страхова­нию жизни;

• количество действующих договоров (на этот показатель воз­действуют факторы: величина страхового поля и охват страховыми услугами, величина страхового портфеля);

• средняя страховая сумма и средний платеж на один договор, среднесложившийся страховой тариф.

На данные показатели оказывают влияние такие факторы, как:

• численность страховых агентов и оценка эффективности их труда;

• изменение стоимостной структуры страхового портфеля;

• изменение рисковой и возрастной структуры рисков страхо­вого портфеля (при страховании жизни, добровольном медицин­ском страховании);

• изменение среднего возраста и среднего срока страхования.

При проведении факторного анализа поступления платежей и роста числа договоров по страхованию жизни необходимо учиты­вать следующие особенности:

1) на рост страховых платежей влияет их уплата на несколько месяцев вперед;

2) рост количества договоров сдерживает досрочное их прекра­щение и естественный их отсев;

3) заключение новых и возобновление прежних договоров;

4) чистый прирост суммы месячного взноса;

5) сокращение количества и снижение удельного веса прекра­щаемых договоров.

Таким образом определяется степень влияния различных факторов на объем и величину поступления страховых платежей.

Анализ суммы выплат страхового возмещения предусматривает:

• определение темпов роста и прироста выплат страховых сумм и страхового возмещения, а также изучение динамических рядов вып­лат с помощью цепных и базисных индексов по видам страхования;

• определение величины средней выплаты по одному договору по каждому виду страхования и виду ответственности (при этом синтетический показатель объема выплат определяется как про­изведение средней выплаты по одному договору на количество выплат).

Анализ доходности предполагает изучение себестоимости стра­ховых продуктов. Себестоимость оценивается в динамике по ос­новным статьям затрат, при этом фактические затраты сравнива­ются с нормативными.

Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты по от­дельным ее элементам (расходам на содержание аппарата управле­ния, эффективности использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству договоров, административно-кан­целярским расходам и т.п.).

Иными словами, все расходы по ведению дела можно разде­лить на условно-постоянные затраты (административные) и услов­но-переменные (заработная плата, отчисления в резервы и т.п.). • Методом, позволяющим определить минимальный объем по­ступления страховых премий, является расчет объема операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.

Таким образом при анализе себестоимости страхового продукт та (брутто-ставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей в сравнении с другими страховыми организациями.

По договорам имущественного страхования определяется так­же опустошительность страховой суммы.

Убыточность страховых операций и страховой суммы представ­ляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к совокупной страховой сумме по данному виду страхования. Объем выплат формируется под влиянием числа вып­лат и средней величины выплаты на один договор.

Превышение доходов над расходами выражается коэффициентом устойчивости страхового фонда.

По личному страхованию убыточность можно представить в следующем виде:

• убыточность при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);

• убыточность по страхованию на дожитие;

• убыточность по страхованию на случай наступления инвалидности.

Анализ убыточности страховых операций и страховых сумм дол­жен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении пока­зателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, зало­женный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет (та­рифный период), уровень убыточности на начало года.

Устойчивость страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном страховании) и однородностью стра­ховой суммы. В практике эти факторы реализуются через показа­тель убыточности страхового портфеля.

Анализ убыточности страховой суммы проводят по элементам посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты страхового возмещения (страховой суммы) к общему объему страховой суммы или к страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом принятой страховой ответственности.

Следует отметить, что если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше нормативной величины, заложенной в структуре страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

Если обратиться к принципу территориальной раскладки ущер­ба, то становится очевидным, что он предполагает проведение ана­лиза убыточности страховой суммы в масштабах, принятых за основу при определении страхового тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может быть проведен в узких масштабах. Принцип временной раскладки ущерба требует изучения динамических рядов убыточности и ее элементов. Отсюда ведущим аналитическим приемом является сравнение (во времени, по видам страхова­ния, по отдельным филиалам страховой организации).

Более глубокое изучение показателя убыточности проводится методом разложения общего показателя на частные, в качестве которых используются элементы убыточности.

При проведении анализа по личному страхованию необходимо иметь в виду следующее. В связи с тем, что этот вид страхования объединяет несколько самостоятельных рисков, убыточность страховой суммы исследуется по каждому виду страховой ответствен­ности. Полученные показатели убыточности сопоставляются со средними нетто-ставками, заложенными в тарифах. В случаях, когда эти показатели приближаются к нетто-ставке или превышают ее, проводится анализ элементов убыточности, с помощью которого" выявляются факторы, определяющие уровень убыточности. При этом частота событий трансформируется в отношение выплат к числу действующих договоров, а опустошительность как элемент убыточности должна равняться единице.

 Скачать реферат