Менеджмент в страховых организациях

Отношение рисков по выплатам за потерю здоровья выражает средний процент потери здоровья одним застрахованным, а в случаях смерти и дожития этот элемент должен быть меньше единицы, ибо при нормальных условиях средняя страховая сумма по выпла­там меньше средней страховой суммы по всем договорам. По слу­чаям дожития синтетический показатель убыточности не анализи­руется, однако анализ частоты и отношения рисков возможен. Ча­стота характеризует среднегодовой отсев договоров по дожитию, а отношение рисков при нормальной работе должно быть меньше единицы.

При проведении анализа финансовой устойчивости страховых операций определяется вероятность наступления ущерба, на кото­рую влияют величина страхового тарифа, число застрахованных лиц (объектов), а также однородность страховой суммы.

Эти факторы выражаются посредством показателя убыточности (рассмотренного выше) и характеристики страхового портфеля.

Анализ страхового портфеля следует проводить в динамике, при этом основными показателями являются величина страхового порт­феля и его структура.

Структура страхового портфеля анализируется на основе сис­темы коэффициентов:

К1 — соотношение между различными видами страхования;

К2 — отношение вновь заключенных договоров ко всему дей­ствующему портфелю;

КЗ — отношение договоров с низкими страховыми суммами к договорам с высокими суммами страхования;

К4 — отношение числа индивидуальных договоров к числу, коллективных договоров;

К5 — отношение числа вновь заключаемых договоров к числу действующих договоров.

Для факторной характеристики страхового портфеля использу­ется формула

Фх=А • В • С • Д • Z,,

где Фх — факторная характеристика страхового портфеля; А — чис­ло договоров; В — сумма страховых взносов по одному договору; С — срок (длительность) страхования; Д — вероятность ущерба.

Страховой портфель характеризуется однородностью по размеру страховой суммы (объектов) и по совокупности рисков. Для этого приведенную нами систему коэффициентов можно дополнить следующими коэффициентами:

К6 — отношение числа однородных по размеру страховых сумки договоров к общему числу договоров, имеющихся в страховом портфеле;

К7 — отношение всей совокупности рисков к страховому портфелю;

К8 — отношение суммы страховых платежей, переданной перестрахование к действующему страховому портфелю.

Данная система коэффициентов достаточно полно и достоверно характеризует структуру страхового портфеля и может быть при­менена при анализе его динамики.

При анализе операций по перестрахованию следует отметить, что поскольку перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности страховой организации вне зависимости от размера ее капитала, резервных фондов и других активов, то показателями, влияющими на определение оптимального варианта лимитов собственного удержания, в перестраховании служат:

• объем премии (причем, чем он больше при незначительной отклонении от общего количества рисков, тем большим является лимит собственного удержания);

• средняя доходность операций по соответствующему виду страхования;

• территориальное распределение застрахованных объектов;

• размер расходов по ведению дела, при этом часть расходов возможно переложить на перестраховщиков или покрыть за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей ком­панией сверх собственного удержания;

• подготовленность и практический опыт антеррайтеров (уме­ние оценить степень риска, подверженность его покрытым страховым опасностям, максимально возможный убыток по одному стра­ховому случаю, адекватная ставка премии, отбор рисков и т.д.).

Итак, управление рисками основной деятельности СО сводит­ся к анализу устойчивости страховых операций и проблеме формирования сбалансированного портфеля страховщика, что требует рассмотрения страхового риска по его страховой оценке и степени вероятности наступления ущерба.

На практике в рисковых видах страхования функционируют нестационарные совокупности, т.е. не наблюдается равновесия между новым притоком и отливом договоров. В результате расче­ты тарифов, резервов не всегда надежны, в связи с чем возникает «риск страховщика», т.е. невыполнения финансовых, обязательств по договорам страхования.

В отечественном страховании понятие страховой совокупности заменяет понятие страхового портфеля. В экономической литера­туре это понятие используется для обозначения страховых пре­мий, принятых данной страховой организацией и характеризую­щих объем ее деятельности.

Для страховых организаций страховой портфель определяется количеством договоров страхования и размером общей страховой суммы. Такое значение страхового портфеля позволяет использо­вать его в менеджменте при проведении экономического анализа.

Страховой портфель в значении количества договоров, сово­купной страховой суммы и объема страховых премий характеризу­ет обязательства страховщика.

Важнейшей задачей менеджмента в страховании является фор­мирование рационального страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается фундамент дальнейшей деятельности СО.

В реальных рыночных условиях на страховой портфель влияет ряд экономических, юридических, психологических и других фак­торов. Однако существуют определенные принципы формирова­ния портфеля страховщика.

Главный из них — учет страховщиком закона больших чисел и закона выборки. Первый закон означает, что чем больше застрахо­ванных объектов, тем более реальны статистические вычисления. Это означает, что выводы и обобщения, сделанные на основе стра­ховой организации с небольшим портфелем, могут быть неверны­ми. В то же время статистика достаточно больших портфелей не может быть использована для портфелей, не достигших теорети­ческого минимума.

Закон выборки требует, чтобы выборка была однородной, ина­че в ней не действуют статистические закономерности, без чего невозможно сформировать обязательства страховщика и страхова­теля, а также планировать и прогнозировать кругооборот средств страхового фонда. Достижение однородности выборки возможно путем соответствующего подбора рисков и их выравнивания.

Заключение

В условиях рыночной экономики финансовый менеджмент занимает основное место во внутренней деятельности страховой орга­низации.

Поскольку рыночной экономике присущ риск, то соответственно ее субъекты подвержены риску предпринимательской деятельности. В деятельности страховых организаций выделяют страховой и финансовый риски. Управление страховыми рисками базируется на риск-менеджменте, охватывающем регулирование тарифной резервной политики и перестрахование. Финансовый менеджмент ставит целью оптимизацию и эф­фективное использование собственного капитала и средств стра­хователей. Основой такого управления выступает анализ ре­зультатов страховой и инвестиционной деятельности. Он про­водится на базе рейтинговой оценки финансового состояния страховщика. В ходе анализа оценке подлежат основные фи­нансовые характеристики — объединенные в несколько групп коэффициенты платежеспособности, ликвидности, финансовой эффективности, деловой активности и инвестиционной при­влекательности.

 Скачать реферат