Прогнозирование сбыта как основная часть плана продаж

Расчет производственной мощности

Производственная мощность (ПМ) - максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании производственного оборудования. ПМ определяется с целью установления планового выпуска продукции по мощности ведущего оборудования.

При расчете ПМ принимается максимально возможный фонд времени работы оборудования, исходя из установленного режима работы. Различают календарный, номинальный, эффективный фонд времени. Номинальный фонд определяется режимом работы предприятия. В непрерывных производствах номинальный фонд времени равен календарному. В периодических производствах номинальный фонд времени устанавливается с учетом количества смен, выходных и праздничных дней.

Годовой эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле:

Тэф = Тном КПВ

Где Тном - номинальный фонд времени работы оборудования за год, ч;

КВП - коэффициент полезного времени работы оборудования.

Расчет производственной мощности производится по формуле:

ПМ = ПчасКустТэф

где Куст - количество установленного ведущего оборудования, ед.;

Пчас - производительность единицы оборудования в единицу времени, кг/ч;

Тэф - эффективный фонд времени работы оборудования, ч.

Выпуск продукции определяется по формуле:

Q = ПМ Кн

где Кн - коэффициент использования производственной мощности

ТэфА = (365-112) 8* 2 *0,8 = 3238,4 ч.

ТэфБ = (365-112) 8*2 *0,75 = 3036 ч.

ПМА = 5 * 12 * 3238,4 = 194304 кг

ПМБ = 7 * 16 * 3036 = 340032 кг

QА = 194304 * 0,68 = 132126,7 кг = 132,1 т

QБ = 340032 * 0,88 = 299228,2кг = 299,2 т

Расчет списочной численности основных рабочих-сдельщиков

В условиях периодического производства различают явочную и списочную численность.

Явочная численность в смену – это количество рабочих, необходимых для обеспечения непрерывного производственного процесса. Ее можно рассчитать исходя из норм труда:

Чявсм = Куст/Нобс

Где Куст - количество оборудования, ед.;

Нобс- норма обслуживания, ед.

Чявсут= Чявсм С

где С - количество смен в сутки.

Расчет списочной численности производится по формуле:

Ч сп = Чявсут К пер

где Кпер - коэффициент перерасчета.

Кпер= Тном/Тэф

Где Тном - номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего, определяемый путем вычитания из календарного фонда выходных и праздничных дней.

Тэф - эффективный фонд времени, определяемый путем вычитания из номинального фонда планируемых невыходов, связанных с отпусками, учебой, болезнями, выполнением государственных и общественных обязанностей.

Таблица 2.3.

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Чявсм А = 12/3 = 4 чел. Чявсм Б= 16/4 = 4 чел.

Чявсут А = 4*2 = 8 чел Чявсут Б = 4*2 = 8 чел.

К пер A= 253/215 = 1,18

ЧспА = 8* 1,18 = 9 чел. ЧспБ = 8 * 1,18 = 9 чел.

Расчет себестоимости единицы продукции в отчетном периоде

Себестоимость продукции (С) – это затраты предприятия на производство и реализацию продукции.

С = Змат+Зэг+Зт+Ззп+Зотч+Зпр+Зхоз+Зком ,

где Змат - затраты на сырье и материалы,

Зэн - затраты на энергию на технологические цели;

Зт - затраты на топливо на технологические цели;

Ззп - расходы на оплату труда основных рабочих;

Зотч - отчисления на социальные нужды;

Зпр - общепроизводственные расходы;

Зхоз - общехозяйственные расходы;

Зком - коммерческие расходы.

Расходы на оплату труда основных рабочих на единицу продукции рассчитываются по формуле:

Ззп = ФЗП/Q

где ФЗП - годовой фонд заработной платы основных рабочих

ЗзпА = 596548,8/ 132,1 = 4515,9 руб/т

ЗзпБ = 621405/ 299,2 = 2076,9 руб./т

ФЗП = 12 ЗрабЧсп, где

12 - количество месяцев в году;

Зраб - заработная плата основного рабочего в месяц, руб.

ФЗПА = 12*5523,6*9 = 596548,8 руб.

ФЗПБ = 12*5753,75*9 = 621405 руб.

Таблица 2.4.

Расчет себестоимости продукции в 2007 году

 Скачать реферат