Внутрифирменное планирование на предприятии
15
Из данных таблицы 12 следует, что в плановом году предполагается изготовить 6600 шт. ролл-штор и жалюзи, это на 600 шт. больше базового года. В связи с этим, при неизменной отпускной цене 2957,1 руб. за 1 ед. изделия, выручка в плановом году увеличится на 1774,2 тыс. руб. или на 9,9 %. В новом году планируется реализовать продукции на 16539,6 тыс. руб. Показатель валовой прибыли рассчитали как разницу между объемом реализации и себестоимостью без управленческих и коммерческих расходов и составляет 6260,0 тыс. руб. в базовом году, что меньше на 708,8 тыс. руб. планового года. Необходимо отметить, что в результате увеличения выручки увеличиваются:
· расходы кассового обслуживания банка на 5,4 тыс. руб.
· налог на прибыль на 168,4 тыс. руб.
После всех расчетов, видно, что балансовая прибыль составляет 4673,3 тыс. руб. в плановом году и 5376,7 тыс. руб. в отчетном (увеличение на 703,4 тыс. руб. или на 15,0%). Таким образом, результаты хозяйственной деятельности предприятия, изготавливающего ролл-шторы и жалюзи положительно.
Приложение 1
Исходные данные для решения задачи 2
|
Количество приемных пунктов |
2 | |||
|
Балансовая стоимость оборудования цеха |
400 |
т.р. | ||
|
Балансовая стоимость оборудования 1 премного пункта |
210 |
т.р. | ||
|
всех |
420 |
т.р. | ||
|
Норма амортизации |
12% | |||
|
План на текущий год |
6000 |
шт | ||
|
Нормы расхода на 1 усл.изделие (шт.) | ||||
|
материалы |
210 |
руб. |
1260 |
т.р. |
|
комплектующие |
810 |
руб. |
4860 |
т.р. |
|
з/пл основная |
200 |
руб. |
1200 |
т.р. |
|
з/пл дополнительная |
20% | |||
|
40 |
руб. |
240 |
т.р. | |
|
итого |
1260 |
руб. | ||
|
итого весь выпуск |
7560000 |
руб. |
7560 |
т.р. |
|
Затраты на содержание 1 приемного пункта |
мес |
год | ||
|
аренда помещения |
7 |
т.р. |
84 |
т.р. |
|
з/п приемщицы |
4 |
т.р. |
48 |
т.р. |
|
коммунальные платежи |
3 |
т.р. |
36 |
т.р. |
|
освещение |
0,210 |
т.р. |
2,52 |
т.р. |
|
расходы на ремонт |
2,67 |
т.р. |
32 |
т.р. |
|
итого |
16,9 |
т.р. |
202,6 |
т.р. |
|
итого 2 пункта |
33,8 |
т.р. |
405,1 |
т.р. |
|
Затраты на содержание оборудования |
мес |
год | ||
|
з/пл ремонтника |
5 |
т.р. |
60 |
т.р. |
|
з/части |
9,17 |
т.р. |
110,0 |
т.р. |
|
вспомонательные материалы |
6 |
т.р. |
72,0 |
т.р. |
|
итого |
20,2 |
т.р. |
242,0 |
т.р. |
|
Затраты на содержание цеха |
мес |
год | ||
|
аренда |
20 |
т.р. |
240 |
т.р. |
|
коммунальные платежи |
2,2 |
т.р. |
26,4 |
т.р. |
|
электроэнергия |
0,9 |
т.р. |
10,8 |
т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
з/пл мастера |
14 |
т.р. |
168 |
т.р. |
|
итого |
37,1 |
т.р. |
445,2 |
т.р. |
|
Затраты на управление |
мес |
год | ||
|
з/пл директора |
7 |
т.р. |
84 |
т.р. |
|
з/пл бухгалтера |
6 |
т.р. |
72 |
т.р. |
|
з/пл уборщицы |
3 |
т.р. |
36 |
т.р. |
|
услуги связи |
2,2 |
т.р. |
26,4 |
т.р. |
|
командировочные расходы |
0,34 |
т.р. |
4,08 |
т.р. |
|
содержание автомобиля |
3,34 |
т.р. |
40,08 |
т.р. |
|
бензин |
12 |
т.р. |
144 |
т.р. |
|
итого |
33,9 |
т.р. |
406,6 |
т.р. |
|
Затраты на реализацию |
мес |
год | ||
|
реклама |
1,42 |
т.р. |
17,04 |
т.р. |
|
участие в выставках |
1,08 |
т.р. |
13,0 |
т.р. |
|
итого |
2,5 |
т.р. |
30,0 |
т.р. |
|
Услуги банка (за год) | ||||
|
расчетно-кассовое обслуживание |
24 |
т.р. | ||
|
инкассация |
0,3 |
% | ||
|
Налоги (за год) | ||||
|
НДС |
18 |
% | ||
|
ЕСН |
26 |
% | ||
|
обязательное страхование |
1 |
% | ||
|
налог на прибыль |
24 |
% | ||
|
налог на имущество |
2 |
% | ||
|
транспортный налог |
1 |
т.р. | ||
|
Плановая рентабельность продукции |
27 |
% | ||
|
Плановый прирост выручка продукции |
11 |
% | ||
Скачать реферат