Анализ внутренней среды предприятия ООО "Русь"
9
Исходные данные для расчета годовой экономической эффективности представлены в таблице 7.
Таблица 7. Исходные данные для расчета годовой экономической эффективности предприятия ООО "Русь"
|
Наименование мероприятия |
Объем производства в натур. выражении, тонн |
Цена реализации, тыс. руб. |
Объем реализован. Продукции |
|
Внедрение нового ассортимента: в том числе |
21,5 |
14,0 |
301 |
|
пирожки с капустой |
8,5 |
14,0 |
119 |
|
пирожки с картошкой |
7,5 |
14,0 |
105 |
|
пирожки с рисом |
5,5 |
14,0 |
77 |
Результаты расчета экономической эффективности от внедрения нового ассортимента представлены в таблице 8.
Таблица 8. Расчет годовой экономической эффективности от внедрения нового ассортимента
|
Наименование показателей |
Значение показателя |
Значение показателя |
|
До внедрения |
После внедрения | |
|
1. Объем производства в натуральном выражении, тонн |
134,5 |
156,0 |
|
2. Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. |
3750,2 |
3995,2 |
|
3. Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
4411,6 |
4712,6 |
|
4. Прибыль от продаж, тыс. руб. |
661,4 |
717,4 |
В результате внедрения нового ассортимента (пирожков) объем производства в натуральном выражении в проектируемом году составит 156,0 тонн, объем реализованной продукции 4712,6 тыс. руб., прибыль от продаж 717,4 тыс. руб. Динамика показателей изображена на рисунках 2-4.
Рисунок 2. Динамика объема продукции в натуральном выражении
Объём производства продукции в натуральном выражении возрастет на 21,5 тонн в год и составит в планируемом году 156,0 тонн.
Рисунок 3. Объем реализации в тысячах рублей
Объем реализации увеличился на 301 тыс. руб. и составит в планируемом году 4712,6 тыс. руб.
Рисунок 4. Прибыль от продаж
Прибыль от продаж увеличится на 56 тыс. руб. и составит в планируемом году 717,4 тыс. руб.
В результате мероприятия по оптимизации отпускной цены хлебобулочных изделий прироста объема в натуральном выражении не предвидится, т.к. объем производства при этом не меняется, а вот прирост объема реализованной продукции будет увеличен и составит (4411,6 тыс. руб. * 14,1%) - 4411,6 тыс. руб. =622,81 тыс. руб. Прирост прибыли от реализации продукции составит при этом (4411,6 тыс. руб. * 14,1%) - 3750,2 тыс. руб. - 661,4 тыс. руб. = 622,81 тыс. руб. Прирост прибыли от реализации равен приросту объему проектируемой реализованной продукции, так как себестоимость продукции выросла прямо-пропорционально объему реализации на запланированную наценку - 14,1%.
Прирост объема производства в натуральном выражении в результате проведения второго мероприятия составит 156 тонн (134,5+21,5=156). Прирост объема реализованной продукции составит 301 тыс. руб. (14 тыс. руб. *21,5 т.). Проектируем прирост прибыли от реализации продукции в результате проведения мероприятия по увеличению ассортимента составит 56 тыс. руб. (301 тыс. руб. - 245 тыс. руб.).
Себестоимость товарной продукции в год составит 245 тыс. руб. (11,4 тыс. руб. * 21,5 т.).
Итоговый прирост проектируемой реализованной продукции составит 622,81+301,0=963,8 тыс. руб. Общий прирост прибыли от реализованной продукции будет равен 622,81+56,0=678,8
Так как планируемое общее увеличение себестоимости товарной продукции в результате повышения сырья и материалов, а также топлива и энергии распространяется на всю продукции, то необходимо найти общий прирост себестоимости, который будет составлять 3750,2*1,16*1,13-3750,2*1,16= 565,5 тыс. руб.
Общий прирост прибыли для первого мероприятия составит 4411,6*1,141-3750,2*1,13-661,40=135,29 тыс. руб. Общий прирост прибыли для второго мероприятия будет равен 56,0 тыс. руб. Итоговый прирост прибыли для двух мероприятий 135,29+56,0=191,29 тыс. руб. Т.к. инвестиций для данных мероприятий не требуется, то и годовой экономический эффект от внедрения мероприятий будет равен общему приросту прибыли.
Таблица 9. Изменения основных технико-экономических показателей ООО "Русь" в результате предлагаемых мероприятий
|
Показатели |
Базисный вариант 2008 г. |
Проектируемый вариант |
Отклонение |
Отклонение |
|
абсолют. +/- |
относит. % | |||
|
1. Производственная мощность, тонн |
187 |
195 |
+8 |
104,3 |
|
2. Коэффициент использования производственной мощности |
0,72 |
0,8 |
+0,08 |
- |
|
3. Объем производства в натуральном выражении, тыс. тонн |
134,5 |
156 |
+21,5 |
116,4 |
|
4. Товарная продукция, тыс. руб. |
4 411,6 |
5375,4 |
+963,8 |
121,8 |
|
5. Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
4 411,6 |
5375,4 |
+963,8 |
121,8 |
|
6. Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
17 |
17 |
- |
- |
|
7. Выработка продукции на одного работающего ППП тыс. руб. |
259,5 |
3162, |
+56,7 |
121,8 |
|
8. Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. |
3 750,2 |
4522,6 |
+772,4 |
120,5 |
|
9. Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. |
0,85 |
0,84 |
-0,1 |
- |
|
10. Прибыль от реализации, тыс. руб. |
661,40 |
852,8 |
+191,4 |
141,5 |
|
11. Рентабельность, % |
17,6 |
18,8 |
+1,2 |
- |
Скачать реферат