Персонал предприятия и пути увеличения эффективности его использования
11
* Следует помнить, что 
должно быть равно сумме значений ( с учетом знака “+”, “-”), полученных при расчетах по формулам 47 - 49.
= =
=1,483+1,93+1,421=4,834
Согласно полученным расчетам, мы видим, что на рентабельность капитала влияют 3 фактора:
1. изменение размера прибыли на 1 рубль выручки
изменение уровня фондоотдачи
изменение коэффициента оборачиваемости оборотных средств
Общий прирост рентабельности (DR к) определяется суммированием по факторам (результаты расчетов по формулам (47-49)).
Согласно данным полученным в таблице 5, мы увидим, что прибыль от реализации в планируемом году изменяется на 11742 млн и составит 125742 млн, вместо 114000 млн отчетного.
Фондоотдача возросла в планируемом году с 3,115 до 3,3378 млн, изменение составляет 0,263 млн.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в планируемом году составит 3,787 вместо3,557 в отчетном году, изменение составит 0,23.
Приложение 1
Расчет плановой величины валовой прибыли
|
№ |
Показатели |
ВСЕГО по плану на год, млн.руб |
|
1. |
Объем производства продукции |
125742 |
|
2. |
Себестоимость производства продукции, в планируемом году, всего |
92031,424 |
|
2.1. |
Материальные затраты |
51428,478 |
|
2.2. |
Затраты на оплату труда |
17825,22 |
|
2.3. |
Отчисления на социальные нужды |
4670,207 |
|
2.4. |
Амортизация основных фондов |
4653,125 |
|
2.5. |
Прочие затраты |
13454,394 |
|
3. |
Прибыль от реализации продукции (стр. 1 - стр. 2) |
33710,576 |
|
4. |
Доходы от внереализационных операций |
990 |
|
5. |
Расходы по внереализационным операциям |
885 |
|
6. |
Валовая прибыль (стр. 3 + стр. 4 – стр. 5) |
33815,576 |
Приложение 2
Расчет плановой величины прибыли, остающейся в распоряжении организации
|
№ |
Показатели |
ВСЕГО по плану на год, млн.руб |
|
1. |
Валовая прибыль, всего |
33815,576 |
|
1.1. |
в том числе: Прибыль, не подлежащая налогообложению в соответствии с действующими налоговыми льготами. Условно принимается равной 8,5 % от валовой прибыли |
2874,323 |
|
1.2. |
Доходы, полученные по ценным бумагам, принадлежащим предприятию. Условно принимаются равными 7 % от валовой прибыли |
2367,09 |
|
1.3. |
Доходы от долевого участия в других предприятиях, созданных на территории Российской Федерации. Условно принимаются равными 11 % от валовой прибыли |
3719,713 |
|
2. |
Налогооблагаемая прибыль (стр. 1 - стр. 1.1 - стр. 1.2 - стр. 1.3) |
24854,45 |
|
3. |
Ставка налога на прибыль, % |
30 |
|
4. |
Налог на прибыль (стр. 2 * стр. 3 : 100) |
7456,335 |
|
5. |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (стр. 1 - стр. 4) |
26359,241 |
Приложение 3
Количественная оценка прироста факторов, влияющих на величину прибыли (млн.руб)
|
№ |
Показатели |
Обозначение |
Отчетный год |
План. год |
|
1. |
Объем произведенной продукции |
О д.ц. |
114000 |
125742 |
|
2. |
Себестоимость продукции |
|
84455,46 |
92031,424 |
|
3. |
Прибыль от реализации продукции |
|
|
|
|
4. |
Удельный вес (доля) прибыли от реализации продукции в выручке от реализации продукции, % |
|
25,916 |
х |
|
5. |
Прирост (уменьшение) прибыли, всего |
|
Х |
4166,006 |
|
5.1 |
в т.ч. за счет: увеличения (уменьшения) объема производства |
|
Х |
3043,056 |
|
5.2 |
Снижения (увеличения) себестоимости продукции |
|
Х |
1122,95 |
Скачать реферат