Персонал предприятия и пути увеличения эффективности его использования

Таблица 3.

№	Наименование показателей	Сумма, млн.руб
1.	Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) на начало планируемого года	36700 млн
	· Из них в консервации	570 млн
2.	Планируемое выбытие ОПФ	1140 млн
3.	Поступление ОПФ в течение планируемого года	3330 млн
4.	Стоимость ОПФ на конец планируемого года (стр.1 -стр.1.1. - стр.2 + стр.3)	38320 млн
5.	Среднегодовая стоимость ОПФ в планируемом году (стр.1 - стр.1.1 + стр.4) / 2	37225 млн
6.	Средняя норма амортизационных отчислений по предприятию	12,5 %
7.	Амортизационные отчисления на реновацию ОФ в планируемом году (стр.5 * 12,5) / 100	4653,125 млн.

Далее определяем себестоимость производства продукции отчетном году в следующей последовательности:

1. Определяем МЗ путем умножения объема производства в отчетном году, на долю МЗ в объеме отчетного года.

2. ЗОТ равно сумме выплат по ФОТ, произведенным всем работникам в отчетном году (ФОТот).

3.

Определяем ОСН:

4. Определяем затраты по элементу “Амортизация ОФ” :

, (35)

где: - средняя норма амортизационных отчислений по фирме для отчетного года равна 12,0 %.

5. Определяются ПЗ путем умножения объема производства отчетного года на долю ПЗ в объеме производства продукции отчетного года.

Результаты расчетов по предыдущим формулам сводим в таблицу 4.

Таблица 4.

Себестоимость произведенной продукции

Показатели	Отчетный год		Планируемый год		Изменение структуры затрат
	млн. руб	% к итогу	млн. руб	% к итогу
Себестоимость , всего	84455,46	100	92031,424	100
в том числе:
· Материальные затраты	46626	55,2	51428,478	55,8	0,6%
· Затраты на оплату труда	16830	19,9	17825,22	19,3	-0,6%
· Отчисления на социальные нужды	4409,46	5,2	4670,207	5,1	-0,1%
· Амортизация основных фондов	4392	5,2	4653,125	5,1	-0,1%
· Прочие затраты	12198	14,4	13454,394	14,6	0,2%

Согласно полученным данным сведенным в таблицу 4 мы увидим, что себестоимость в планируемом году увеличится с 84455,46 млн в отчетном году до 92031,424млн. Это произошло за счет увеличения:

· материальных затрат (46626 млн до 51428,478 млн);

· увеличения затрат на оплату труда работников (она стала 17825,22);

· увеличились отчисления на социальные нужды (так увеличились затраты на оплату труда, то и сумма отчислений составляющая 26,2% станет больше)

· увеличения амортизации (с 4409,46 млн до 4653,125 млн, за счет увеличения амортизационной нормы с 12% до 12,5%)

· Прочие расходы тоже вырастут на 0,2% и составит 13454,394млн.

Наиболее ощутимое изменение в структуре затрат произошло в материальных затратах они увеличились на 0,6%.

Часть VI. Расчет прибыли, остающейся в распоряжении организации