Контроль и оценка эффективности управленческих решений
10
Проанализировав показания таблицы отметим, что в результате работы модернизированной линии расход сырья и материалов увеличился, уменьшились потери от брака. В итоге снижается себестоимость продукции, несмотря на рост расходов за электроэнергию.
Составим таблицу полных годовых издержек.
Таблица 7 Полные годовые издержки (тыс.руб.)
|
Статьи затрат |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Полная себестоимость |
255978,54 |
270987,17 |
281034,26 |
291673,46 |
|
Амортазация |
254,9 |
254,9 |
254,9 |
254,9 |
|
Прочие затраты |
28040 |
28040 |
28040 |
28040 |
|
Итого |
284273,44 |
299282,07 |
309329,16 |
319968,36 |
Теперь составим план прибыли и убытков.
Таблица 8 Прогноз финансовых результатов (план прибыли и убытков)
|
Показатели |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 | |
|
1 |
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
292080,88 |
292080,88 |
318952,32 |
348295,93 |
380339,16 |
|
1.1. |
Объем продаж в натуральном выражении, туп. |
275548,00 |
275548,00 |
289325,40 |
303791,67 |
318981,25 |
|
1.2. |
Цена за 1туп, руб |
1060,00 |
1060,00 |
1102,40 |
1146,50 |
1192,36 |
|
2 |
Полные издержки на производство продукции, тыс.руб. |
286965,64 |
284273,44 |
299282,07 |
309329,16 |
319968,36 |
|
3 |
Результат от реализации продукции, тыс.руб. (выручка-издержки) |
5115,24 |
7807,44 |
19670,25 |
38966,78 |
60370,80 |
|
4 |
Проценты по кредиту, тыс.руб. |
4155,52 |
2770,35 |
1385,17 | ||
|
5 |
Балансовая прибыль, тыс.руб. |
5115,24 |
7807,44 |
15514,73 |
36196,43 |
58985,62 |
|
6 |
Платежи в бюджет из прибыли, тыс.руб. |
1534,57 |
2755,69 |
4679,91 |
10881,87 |
17716,08 |
|
6.1 |
налог на прибыль (30%) |
1534,57 |
2755,69 |
4654,42 |
10858,93 |
17695,69 |
|
6.2 |
налог на имущество (1% от ОПФ ввод-х) |
25,49 |
22,94 |
20,39 |
17,84 | |
|
7 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
3580,67 |
6429,94 |
10834,82 |
25314,56 |
41269,54 |
Рассчитаем полную потребность в чистом оборотном капитале на производственную программу.
Таблица 9 Полная потребность в чистом оборотном капитале. (тыс.руб)
|
Категории инвестиций |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 | |
|
1 |
Полные товарно-материальные затраты |
71143,04 |
71143,04 |
89640,23 |
112946,69 |
142848,45 |
|
1.1. |
Сырье на складе |
70970,17 |
70970,17 |
89422,42 |
112672,25 |
142445,02 |
|
Цеменет |
69536,47 |
69536,47 |
87615,95 |
110396,10 |
139099,09 | |
|
Асбест |
1433,70 |
1433,70 |
1806,47 |
2276,15 |
3345,93 | |
|
1.2. |
Вспомогательные производственные материалы на складе |
172,86 |
172,86 |
217,81 |
274,44 |
403,43 |
|
сетка латунная |
23,83 |
23,83 |
187,78 |
236,61 |
347,81 | |
|
сукно техническое |
149,03 |
149,03 |
30,03 |
37,83 |
55,61 | |
|
1.3. |
Коборачиваемости ОбС |
3,88 |
3,88 |
3,88 |
3,88 |
3,88 |
|
Полная потребность в оборотном капитале |
27486,22 |
27486,22 |
34632,63 |
43637,12 |
55189,70 | |
|
Прирост чистого оборотного капитала |
0 |
7146,42 |
9004,48 |
11552,59 |
Скачать реферат