Контроллинг предприятия
5
На основе исходных данных составьте бюджет продаж по форме таблицы 8.1.
Таблица 8.1
Бюджет продаж
| Наименование продукции | Количество, шт. | Цена, руб. | Выручка без НДС, руб. | НДС, руб. | Выручка с НДС, руб. |
|
А |
20000 |
50 |
1000000 |
180000 |
1180000 |
|
Б |
30000 |
70 |
2100000 |
378000 |
2478000 |
|
Итого: |
3100000 |
558000 |
3658000 |
На основе исходных данных составьте бюджет производства по форме таблицы 8.2.
Таблица 8.2
Бюджет производства (шт)
| Изделие А | Изделие Б | |
|
Предполагаемый объем продаж |
20000 |
30000 |
|
Остатки готовой продукции на конец планового периода |
50 |
70 |
|
Итого требуется: |
20050 |
30070 |
|
Остатки готовой продукции на начало планового периода |
200 |
300 |
|
Итого к производству: |
19850 |
29770 |
На основе исходных данных составьте бюджет использования материалов по форме таблицы 8.3.
Таблица 8.3
Бюджет использования материалов
| М1 | М2 | Всего | |
|
Требуется материалов на производство: - на изделие А |
4·19850 = =79400 |
5·19850 = =99250 | Х |
|
- на изделие Б |
5·29770 = =148850 |
8·29770 = =238160 | Х |
|
Итого требуется материалов, кг. |
228250 |
337410 | Х |
|
Цена за 1 кг, руб. |
2,20 |
3,40 | Х |
|
Итого, руб. |
502150 |
1147194 |
1649344 |
На основе исходных данных составьте бюджет закупок материалов по форме таблицы 8.4.
Таблица 8.4
Бюджет закупок материалов
| М1 | М2 | Всего | |
|
Требуется материалов, кг |
228250 |
337410 |
565660 |
|
Остатки материалов на конец планового периода (кг) |
660 |
900 | Х |
|
Итого требуется, кг |
228910 |
338310 | Х |
|
Остатки материалов на начало планового периода (кг) |
2000 |
3150 | Х |
|
Итого к закупке, кг |
226910 |
335160 | Х |
|
Цена за 1 кг, руб |
2,20 |
3,4 | Х |
|
Затраты на закупку материалов, руб. |
599160 |
1139544 |
1738704 |
На основе исходных данных составьте бюджет прямых затрат на оплату труда по форме таблицы 8.5.
Таблица 8.5
Бюджет прямых затрат на оплату труда
| Наименование продукции | Количество, шт. | Трудоемкость, чел.-ч. | Итого, ч | ЧТС, руб. | Сумма, руб. |
|
А |
19850 |
4 |
79400 | 12 |
952800 |
|
Б |
29770 |
5 |
148850 |
1786200 | |
|
Итого |
228250 |
2739000 | |||
Скачать реферат