Контроллинг как система управления деятельностью предприятия
4
Данные для расчета средней продолжительности отпусков на плановый год
|
Вид отпуска |
Продолжительность отпуска Дol, дн./(чел.×год) |
Число рабочих с одинаковой продолжительностью отпуска Spl, чел./год |
|
1 |
2 |
3 |
|
Очередной |
24 |
855 |
|
28 |
1506 | |
|
30 |
1107 | |
|
36 |
642 | |
|
Дополнительный отпуск для студентов: | ||
|
1-2-го курсов |
20 |
3 |
|
3-4-го курсов |
30 |
5 |
|
заочников |
30 |
2 |
|
Дополнительный отпуск для сдачи экзаменов в вузе |
15 |
0 |
|
Дополнительный отпуск для защиты дипломных проектов: | ||
|
в техникуме |
60 |
7 |
|
в вузе |
120 |
12 |
Бюджет рабочего времени разрабатывается последовательно в два этапа:
- расчет среднего числа явочных дней рабочего в плановом году;
- расчет средней продолжительности рабочего дня.
1. Среднее число явочных дней Дяв рабочего в плановом году рассчитывается по формуле:
Дяв = Fн - Н.
1.1. Номинальный фонд времени рабочего в плановом году определяется как разность календарного времени Fк и числа выходных и праздничных дней В:
Fн = Fк - В.
1.2. К планируемым относятся невыходы по следующим причинам:
- отпуска очередные и дополнительные;
- декретные отпуска;
- выполнение государственных и общественных обязанностей;
- болезни.
Определение средней продолжительности очередных 
и дополнительных отпусков производится по формуле:
,
где Spl – число рабочих, имеющих одинаковую l – ю продолжительность отпуска (дополнительного отпуска); Доl – l-я продолжительность отпуска (дополнительного отпуска).
Невыходы вследствие выполнения государственных и общественных обязанностей 
определяется “по базе” с учетом особых обязательств (съезд, свидетели в суде, выборы и т. д.). Расчет осуществляется по формуле:
где 
- процент невыходов вследствие выполнения государственных обязанностей к номинальному фонду в базовом году.
Неявки по болезни также планируются “по базе”, но с учетом мероприятий по улучшению санитарно-гигиенических условий, медицинского обслуживания и техники безопасности. Расчет данного показателя осуществляется по формуле:
,
где 
- процент невыходов вследствие болезни к номинальному фонду в базовом году.
Таким образом, общая величина невыходов Нп рассчитывается по формуле:
.
2. Расчет средней номинальной продолжительности рабочего дня 
производится по формуле:
,
где t1, t2 – средняя продолжительность рабочего дня (t1 = 8ч, t2 = 7ч).
Средняя продолжительность рабочего дня 
с учетом внутрисменных потерь определяется следующим образом:
.
Потери времени из-за сокращенного рабочего дня в предпраздничные дни рассчитываются по формуле:
,
где 
- количество часов, на которое сокращается рабочее время в предпраздничные дни в целом за год.
3. Эффективный фонд времени одного рабочего Fэф определяется по формуле:
.
Результаты расчета бюджета рабочего времени одного рабочего на плановый год представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Бюджет рабочего времени на год
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Базовый год |
Плановый год | |
|
абсолютное значение |
в процентах к Fн | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Календарный фонд времени, дн./(чел.-год) |
Fк |
365 |
— |
365 |
|
2 |
Номинальный фонд времени, дн./(чел.-год) |
Fн |
253 |
100 |
254 |
|
3 |
Невыходы, дн./(чел.-год), в том числе |
Н |
36,9 |
14,6 |
48,25 |
|
очередной отпуск |
До |
17 |
6,7 |
28,96 | |
|
дополнительный отпуск |
Дод |
1,2 |
0,5 |
0,52 | |
|
выполнение государственных и общественных обязанностей |
Доб |
4 |
1,6 |
4,02 | |
|
Болезни |
Дбол |
14,7 |
5,8 |
14,76 | |
|
4 |
Среднее количество явочных дней, дн./(чел.-год) |
Дяв |
216,1 |
85,4 |
205,8 |
|
5 |
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч./(чел.-дн) |
tн |
8,00 |
— |
7,84 |
|
6 |
Сокращения рабочего дня, ч./(чел.-дн), в том числе |
t |
0,028 |
— |
0,03 |
|
предпраздничные дни |
tпр |
0,028 |
— |
0,03 | |
|
7 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч./(чел.-дн) |
tср |
7,97 |
— |
7,81 |
|
8 |
Эффективный фонд времени, ч./(чел.-дн) |
Fэф |
1722,84 |
— |
1607,40 |
Скачать реферат