Управление финансовыми потоками в ООО "IMT - сервис"
15
 |
Анализ собственных оборотных средств
На начало отчётного периода наличие собственных оборотных средств составило 226 565тыс. руб. и за счёт этого источника покрывалось 34,4% (226565/658324х100%) материальных оборотных средств, при нормативе в 50% и более. На конец же года стоимость собственных оборотных средств составила 459859 тыс. руб., что покрывает лишь 17,3% (459859/2654868х100%) материальных оборотных средств, что значительно ниже норматива и говорит о недостатке собственных оборотных средств и излишней доли заемных.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Рассмотрим изменение собственных оборотных средств (таблица 8)
Таблица 8.
Расчёт собственных оборотных средств. (тыс. руб.)
|
2002 |
2003 |
Отклонения |
Уровень | |||||||||
|
Показатели |
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
+ |
% |
Влияния на изм. | |||||
|
года |
Года |
Года |
года |
2002 |
2003 |
2002 |
2003 |
СОС,% | ||||
|
1. Уставный капитал |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
0 |
100 |
0 | |||||
|
2. Добавочный капитал. |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
0 |
100 |
0 | |||||
|
3.Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||
|
4.Фонды накопления |
1 799 711 |
1 922 225 |
1 922 255 |
1 922 255 |
122 514 |
0 |
106,8 |
100 |
- | |||
|
5. Фонд социальной сферы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
6.Нераспределённая прибыль прошлых лет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||
|
7.Нераспределённая прибыль отч. Года |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||
|
Итого собственных средств (раздел 4) |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 | ||||
|
Исключается: | ||||||||||||
|
1. Нематериальные активы | ||||||||||||
|
2.0сновные средства |
3 431 283 |
2 761 869 |
2 761 869 |
2 419 416 |
-669 414 |
-342 453 |
80,5 |
87,6 |
146,8 | |||
|
3.Незавершённое строительство |
358 588 |
408 588 |
408 588 |
457 350 |
50 000 |
48 762 |
113,9 |
111,9 |
+20,9 | |||
|
4. Долгосрочные финансовые вложения |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
0 |
0 |
100 |
100 | ||||
|
Итого внеоборотных активов (раздел 1) |
3 810 013 |
3 190 599 |
3 190 599 |
2 896 908 |
-619 414 |
-293 691 |
83,7 |
90,8 |
-125,9 | |||
|
5. Убыток отчётного года |
0 |
249 912 |
249 912 |
310 312 |
249 912 |
60 400 |
124,17 |
+25,9 | ||||
|
Итого исключается: |
3 810 013 |
3 440 511 |
3 440 511 |
3 207 220 |
-396 502 |
-233 291 |
90,3 |
93,2 |
-100 | |||
|
Итого собственных оборотных средств |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 |
202,9 |
100 | ||||
Скачать реферат