Бизнес-план инвестиционного проекта цеха (участка)
7
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
| Статья затрат | Сумма | Структура, в % | Процент общепроизводственных расходов |
|
Сырье и материалы |
96732,500 |
7,571 | 8,556 |
|
Основная зарплата основных производственных рабочих |
32054,976 |
2,509 | 2,835 |
|
Дополнительная заработная плата |
4487,697 |
0,351 | 0,397 |
|
Отчисления в страховые фонды, 38% |
13886,216 |
1,087 | 1,228 |
|
Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования |
1130564,099 |
88,483 | 100,000 |
|
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции |
1277725,488 |
100,000 | 113,017 |
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей
Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
| Статьи | Детали | |
| затрат | № 25 | № 35 |
|
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов: | ||
|
Затраты на приобретения материала в год |
41888,000 |
70400,000 |
|
Стоимость возвратных отходов в год |
4955,500 |
10600,000 |
|
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов |
36932,5 |
59800 |
|
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: |
24849,018 |
11693,655 |
|
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих |
9442,627 |
4443,589 |
|
Общепроизводственные расходы |
768783,587 |
361780,512 |
|
Общехозяйственные расходы, 250 % |
62122,545 |
29234,139 |
|
Итого производственная себестоимость |
902130,277 |
466951,895 |
|
Внепроизводственные расходы, 2% |
18042,606 |
9339,038 |
|
Итого полная себестоимость |
920172,883 |
476290,933 |
|
Норматив рентабельности, 47% |
432481,255 |
223856,739 |
|
Внутризаводская оптовая цена |
0 |
0 |
|
на партию |
2272827,021 |
1176438,605 |
|
на деталь |
13,37 |
14,705 |
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: 
= 
Пнi * Nгодi, где
m – число наименований деталей;
i – порядковый номер детали;
Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=
=
= 1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; 
– стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); 
– годовая прогнозируемая прибыль по деталям.
Скачать реферат