Разработка мероприятий по повышению эффективности работы в области оказания платных услуг учреждения "Гродненское Областное Управление МЧС Республики Беларусь"
3
Расчёт экономической эффективности предлагаемых решений (распределение балансовой прибыли)
По экспертным оценкам руководящих работников Гродненского, Витебского и Гомельского областных управлений МЧС РБ внедрения мероприятий по повышению выручки от оказания платных услуг позволит повысить выручку на 40% в сравнении с 2008 г. Тем более, что 1-е из мероприятий наполовину внедрено – опубликованная в апреле 2009 г. Инструкция. Это означает, что предполагаемый объём платных услуг и их себестоимость, а также балансовая прибыль возрастут в 1,4 раза.
Однако и без внедрения указанных мероприятий прибыль в 2008 г. по сравнению с 2007 выросла на 26%. Это означает, что без внедрения мероприятий прогнозируемая балансовая прибыль составила бы на вторую половину 2009 г. (первую половину 2009 г. работали без новой инструкции, поэтому учитывать не будем) составила бы величину на 13% большую, чем половина прибыли 2008 г., т.е.
(493 159 514/2)∙1,26=310,7 (млн. р.). (1)
Однако, с учётом возрастания прибыли за счёт внедряемых мероприятий в 1,4 раза балансовая прибыль с учётом (3.1) будет равна:
310,7∙1,4=435,0 (млн. р.) (2)
Распределение указанной балансовой прибыли по фондам в соответствии с вновь принятой инструкцией и в предположении, что заказчики согласовывают распределение средств между ФПР и ФСР поровну, приведено в табл. 3.
Анализ табл. 3 показывает, что после внедрения указанных мероприятий доплата за счёт платных услуг по статье 2.1 табл.2 «Повышение уровня заработной платы в соответствии с законодательством (за исключением государственных служащих)» к зарплате работников (10,65 млрд. р. за вторую половину 2008 г.) возрастёт на величину 87 млн. р., или на 0,817%. Общие же выплаты из ФМП могут быть в 2 раза больше, т.е. увеличат зарплату на 1,63%. Применительно к средней з/п в 2008 г. (см. табл. 2.4) равной 705 тыс. р., доплата из ФМП в 2009 г. составит 11,5 тыс.р. на одного работающего каждый месяц.
Распределение прогнозируемой балансовой прибыли на 2-ю половину 2009 г., млн. р.
|
№ п/п |
Статья расходов |
До внедрения меропр. |
После внедрения меропр. |
Абсолютн. рост, млн.р. |
Относит. рост, % |
|
1. |
Балансовая прибыль, в т.ч. |
310,7 |
435,0 |
124,3 |
0,4 |
|
2. |
ФМП (40% от п.1), в т.ч. |
124,3 |
174,0 |
49,7 |
0,4 |
|
2.1 |
повышение уровня заработной платы в соответствии с законодательством (за исключением государственных служащих) (50% от п.2) |
62,1 |
87,0 |
24,9 |
0,4 |
|
2.2 |
премирование работников, занимающихся деятельностью, от которой получены доходы в соответствии с законодательством, иных работников (за исключением государственных служащих) (20% от п.2) |
24,9 |
34,8 |
9,9 |
0,4 |
|
2.3 |
оказание материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением (10% от п.2); |
12,4 |
17,4 |
5,0 |
0,4 |
|
2.4 |
погашение задолженности по форменной и специальной одежде работникам департамента по надзору за безопасным ведением работ в промышленности и атомной энергетике МЧС, в том числе уходящим на пенсию (3% от п.2); |
3,7 |
5,2 |
1,5 |
0,4 |
|
2.5 |
обучение, подготовку и переподготовку работников по специальностям, связанным с основной деятельностью (7% от п.2); |
8,7 |
12,2 |
3,5 |
0,4 |
|
2.6 |
оказание материальной помощи членам семей работников, погибших при исполнении служебных обязанностей (5% от п.2); |
6,2 |
8,7 |
2,5 |
0,4 |
|
2.7 |
оказание материальной помощи пенсионерам органов (подразделений) по чрезвычайным ситуациям, а также инвалидам из числа бывших работников (5% от п.2); |
6,2 |
8,7 |
2,5 |
0,4 |
|
3 |
Фонд производственного развития (30% от п.1) |
93,2 |
130,5 |
37,3 |
0,4 |
|
4 |
Фонд социального развития (30% от п.1) |
93,2 |
130,5 |
37,3 |
0,4 |
Вывод. Для повышения объема выручки и темпов роста платных услуг в дипломном проекте предложено:
а) в распределяемую часть балансовой прибыли дополнительно к фондам ФПР и ФСР ввести фонд материального поощрения;
б) расширить ассортимент оказываемых платных услуг услугами:
1. Выработка и подача электроэнергии от автономного источника питания.
2. Мойка транспортных средств.
3. Ремонт и обслуживание аппаратов на сжатом воздухе.
в) распределение ФМП по пункту «3.5.1 а» между работниками районного отдела МЧС вести согласно КТУ.
Внедрение названных мероприятий позволит повысить среднюю з/п в 2008 г. (705 тыс. р.), за счёт доплаты из ФМП в 2009 г. на 11,5 тыс.р. на одного работающего каждый месяц.
Скачать реферат