Прогноз доли рынка и объемов продаж
6
Затраты на материалы (1 год): (110*12+1200)*1765 /1000 = 4447,0 тыс. руб.;
Содержание оборудования (1 год): 238,8*0,5=119,4 тыс. руб.;
Производственная себестоимость (1 год): 8292,9+1799,7=10092,6 тыс. руб.;
Общехозяйственные расходы (1 год): 10092,6*0,05 = 504,63 тыс. руб.;
Коммерческие расходы (1 год): 10092,6*0,1 = 1009,26 тыс. руб.;
Полная себестоимость (1 год): 10092,6+504,63+1009,26 = 11606,49 тыс. руб.;
Цена изделия (1 год): 11606,5/1765*1,3*1000 = 8548,7 руб.
Определение дополнительных капвложений в основные и оборотные средства
Вначале определяется нормативная величина товарно-материальных запасов (запасов материалов и готовой продукции на складе) с использованием таблицы 9.
Нормативный запас готовой продукции на складе (тыс. руб.) определяется по формуле:
Зг = N/365 х Ц х Нг/1000, (14)
где Ц - цена одного условного изделия, руб.;
N / 365 - среднедневной выпуск продукции, условных изделий;
Нг - норма запаса готовой продукции, дней.
Нормативный запас материалов рассчитывается по формуле:
Зм = М/365хНм/2, (15)
где М / 365 - среднедневной расход материалов, тыс. руб.;
Нм - средняя норма запаса материалов, дней.
Таблица 9 – Расчет величины товарно–материальных запасов, тыс. руб.
|
Годы |
Объем выпуска |
Затраты на материалы |
Нормативный запас |
Суммарные запасы | ||
|
материа-лов |
готовой продукции | |||||
|
1 |
1765 |
4447,0 |
36,6 |
413,4 |
449,9 | |
|
2 |
1800 |
4536,0 |
37,3 |
420,9 |
458,2 | |
|
3 |
1890 |
4762,8 |
39,1 |
440,2 |
479,4 | |
|
4 |
1984 |
5000,9 |
41,1 |
460,5 |
501,6 | |
|
5 |
2084 |
5250,9 |
43,2 |
481,8 |
524,9 | |
Нормативный запас материалов (1 год): 4447/365*6/2 = 36,55 тыс. руб.;
Нормативный запас готовой продукции (1 год): 1765/365*8550*10/1000=413,44 тыс. руб.;
Суммарные запасы (1 год): 36,6 +413,44=449,9 тыс. руб.
Расчет дополнительных капвложений в основные и оборотные средства проводится по таблице 10.
В первый год дополнительные капвложения в оборотные средства равны суммарной величине товарно-материальных запасов (чтобы заново создать запас), а в последующие годы капвложения равны приросту запасов, вызванному увеличением объема производства.
Дополнительные капвложения в основные средства в первый год равны стоимости оборудования, в последующие годы капвложения не нужны, так как количество оборудования остается прежним.
Таблица 10 – Дополнительные капитальные вложения в основные и оборотные средства, тыс. руб.
|
Годы |
Годовые амортизационные отчисления |
Основные средства (стоимость оборудования) |
Доп.капвложения в основные средства |
Оборотные средства (запасы) |
Доп.капвложения в оборотные средства |
Доп.капвложения в осн.и обор.средства | |
|
1 |
238,8 |
1819,7 |
1819,7 |
449,9 |
449,9 |
2269,6 | |
|
2 |
238,8 |
1580,9 |
458,2 |
8,3 |
8,3 | ||
|
3 |
238,8 |
1342,1 |
479,4 |
21,2 |
21,2 | ||
|
4 |
238,8 |
1103,2 |
501,6 |
22,2 |
22,2 | ||
|
5 |
238,8 |
864,4 |
524,9 |
23,3 |
23,3 |
Определение точки безубыточности и запаса финансовой прочности
Этот расчет позволяет установить, будет ли прибыльным производство новой продукции в установленном объеме и насколько. Критический объем выпуска рассчитывается по формуле:
Скачать реферат