Экономическое обоснование инвестиционного проекта на базе Донецкого металлургического завода
19
Финанасово-хозяйственная деятельность предприятия. Система финансирования капитального строительства
Финансовая деятельность предприятия по-прежнему остается сложной в связи с продолжающимся платежным кризисом в стране. Недостаток средств для расчетов с поставщиками сырья, основных и вспомогательных материалов, оборудования, электроэнергии, для расчета с подрядными организациями, за услуги по ж.д. тарифу и другое с одной стороны, и практически полное отсутствие платежеспособности потребителей металлопродукции на внутреннем рынке с другой стороны, недостаток собственных оборотных средств, неоднократное повышение цен на сырье, энергоносители и материалы характеризуют тяжелое финансовое состояние.
Объем промышленной продукции в оптовых ценах предприятия (действующие цены) за 2000г. 524,9 млн. грн., в сопоставимых ценах за 1999г. 731,2 млн. грн. Фактический объем реализации за 1999г. составил 962,7 млн. грн. Балансовый убыток 46,6 млн. грн.
Таблица 2.7 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в 1999г.
| № | Наименование статей | Тыс. грн. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. |
Реализация товарной продукции без НДС | 524864,00 |
| 2. |
Прибыль от реализации товарной продукции | -7099,00 |
| 3 |
Прибыль от прочей реализации | 15019,00 |
| 4. |
Убытки от внереализационных операций в том числе: | 54478,00 |
| 4.1 4.2 4.3 4.4 1 |
Прибыль прошлых лет Прибыль от сданных в аренду основных средств Излишки ТМЦ, выявленные на заводских складах и территории завода Прибыль от списания кредиторской задолженности 2 | 183 212 692 8610 3 |
| 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 |
Прибыль от операций с векселями Прочая прибыль Убытки прошлых лет Штрафы по хозяйственным договорам Потери от порчи и недостачи ТМЦ Убыток от ликвидации основных средств Убыток от операций по продаже иностранной валюты Убыток от курсовой разницы по операциям с иностранной валютой | 8517 3 3633 232 16 5631 941 62032 |
|
Итого балансовый убыток | 46558,00 |
По состоянию на 01.01.2000г. недостаток собственных оборотных средств составляет 282383 тыс. грн. (норматив 69174 тыс. грн., собственных оборотных средств 213209 тыс. грн.). Состояние дебиторской задолженности в 1999 году характеризуется данными, приведенными в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Данные о состоянии дебиторской задолженности в 1999г.
| № |
Наименование статей | Показатели, тыс. грн. |
| 1. |
За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил | 61645 |
| 2. |
За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок | 200074 |
| 3. |
По векселям полученным | 2420 |
| 4. |
По налоговым расчетам | 4583 |
| 5. |
По расчетам с бюджетом | 2756 |
| 6. |
По авансам выданным | 19652 |
| 7. |
С прочими дебиторами | 1047 |
|
Общая дебиторская задолженность | 292177,00 |
Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности приходится на расчеты за товары, неоплаченные в срок.
Низкая платежеспособность предприятия объясняется:
- недостатком собственных оборотных средств, который ведет к финансовой зависимости от внешних источников;
- ростом заемных средств;
- увеличением долгосрочных обязательств.
За 1999 год заводом уплачены проценты за пользование банковскими кредитами в сумме 4596,3 тыс. грн.
Недостаток средств ведет к росту кредиторской задолженности, так кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2000г. составляет 610649,00 тыс.грн. (таблица 2.9).
Таблица 2.9 - Данные о состоянии кредиторской задолженности в 1999г.
| № п/п |
Наименование статей | Показатели, тыс. грн. |
| 1. |
За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил | 116565 |
| 2. |
За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок | 275329 |
| 3. |
По векселям выданным | 104286 |
| 4. |
По внебюджетным платежам | 648 |
| 5. |
По расчетам с бюджетом | 4263 |
| 6. |
По авансам полученным | 39343 |
| 7. |
По страхованию | 8349 |
| 8. |
По заработной плате | 4526 |
| 9. |
С прочими кредиторами | 57340 |
|
Общая кредиторская задолженность | 610649,00 |
Скачать реферат