Стратегия кредитного риск-менеджмента

На основе аналитического анализа предполагаемых кредитных рисков и годовой стратегии развития составляются планы деятельности банка, устанавливаются количественные лимиты риска по основным бизнес-процессам или продуктам. Политики и процедуры по выполнению стратегии управления кредитными рисками предполагают выработку общей «Политики управления рисками» и создание «Положения о мониторинге кредитных рисков». Положение включает в себя следующие разделы: система распределения полномочий, ответственность за соблюдение лимитов риска, система внутреннего контроля, внутренний и внешний аудит. Помимо законодательной базы организационно-административное управление кредитными рисками охватывает собственную инструктивную и нормативную документацию, в том числе: Положение о мониторинге кредитных рисков; кредитную политику банка; клиентскую политику банка; правила внутреннего контроля; Положение о порядке оценки кредитных рисков и формировании резерва на возможные потери; Положение о планировании и оценке деятельности банка; Положение об информационной безопасности; Положение об аттестации работников банка; Порядок разработки технологии и внедрения новых операций и др.

В банке задействована определенная организационная структура, обеспечивающая бесперебойную работу механизма управления кредитными рисками. В упрощенном виде она включает в себя Совет директоров (наблюдательный орган), Правление банка, Кредитный комитет, службу внутреннего контроля.

Совет директоров, являясь представительным (от владельцев или акционеров) органом банка, несет ответственность за уровни рисков, принятые банком, и делегирует полномочия и ответственность по управлению рисками. Совет директоров оценивает уровень принимаемых рисков один раз в квартал.

Правление банка является исполнительным органом и несет ответственность: за разрабатываемую стратегию и тактику управления рисками; за должностную иерархию по управлению рисками и контролю их; за установление приемлемых лимитов рисков и др. На рассмотрение кредитного комитета подаются выводы о целесообразности проведения операции с кредитным риском с заключением соответствующих служб, занятых идентификацией и оценкой уровня кредитного риска.

Служба внутреннего контроля обеспечивает систему внутреннего контроля в сфере управления рисками и подотчетна в своей деятельности Совету директоров банка и отчитывается перед ним не реже одного раза в квартал. В структуру службы внутреннего контроля банка входит отдел внутреннего аудита и отдел мониторинга банковских рисков.

Поскольку кредитный риск детерминирован и имманентен наиболее значимому виду деятельности коммерческих банков — кредитованию, постольку с полной уверенностью можно утверждать, что процесс управления кредитным риском как в управленческом, так и в нормативном аспектах, находится на стыке двух направлений деятельности коммерческого банка: управление кредитным процессом и риск-менеджментом.

Так, если управление кредитным процессом определяют и регламентируют такие внутренние нормативные документы как «Политика кредитования» и «Положение о кредитовании», эти же документы отчасти должны регулировать и управление кредитным риском. Причем нормативные документы обоих направлений, во избежание каких-либо противоречий, должны быть четко согласованы друг с другом.

Как правило, кредитная политика представляет собой некий меморандум, носящий декларативный характер, в котором сформулирована философия кредитования, отображаются цели, задачи и принципы предоставления банком кредитных услуг. Банковское учреждение, разрабатывая кредитную политику, должно определиться в отношении субъектов, кредитных сделок, форм, видов, и сроков кредитов, степени агрессивности кредитной политики, географии проводимых операций и типа рынков, отраслевой направленности и ценообразования по кредитам и др.

Чаще всего в «Положении о кредитовании» находят свое отражение выбранные банком критерии кредитоспособности заемщика, подробно описываются процедуры предоставления кредитов.

Если кредитная политика банка по своей сути определяет стратегию кредитного процесса, то «Положение о кредитовании» носит более конкретный и методологический характер, определяя, тем самым, тактику кредитования. Совершенно очевидно, что «Положение о кредитовании» является основным средством реализации политики кредитования банка. Здесь же необходимо отметить, что рассмотренные нормативные документы непосредственно регламентируют деятельность сотрудников подразделений, занятых в процессе кредитования. Что касается риск-менеджеров, данные документы являются для них базисноознакомительными, ибо главным руководством к действию, «настольными книгами» подразделений риск-менеджмента служат «Политика управления банковскими рисками» и «Положение об управлении кредитным риском».

Оптимальным путем нахождения компромисса между данными процессами представляется определение очередности приоритетов на этапе выработки стратегии банка. Так, приоритетом системообразующего банка, функционирующего за счет миллиардного привлечения средств, в том числе физических лиц, безусловно, должна быть высокая надежность и минимальный уровень риска. Для банка, развивающего кредитование в большей части за счет собственных средств, приоритетом может быть максимизация прибыли при соблюдении приемлемого уровня риска.

Таким образом, современные концептуальные вопросы управления кредитными рисками могут рассматриваться только через призму стратегического управления, при котором рисковые кредитные стратегии представляют собой доминирующий, атрибутивный элемент системы банковских стратегий. Конкуренция стратегий должна нивелироваться посредством их координации, обеспечивающей наибольшую эффективность стратегического управления банка вообще и кредитными рисками в частности. В основе стратегического управления кредитными рисками лежит стратегическое планирование, механизм увязки тактических и стратегических решений, интегрированный всеобъемлющий контроль над ходом реализации этих решений и возможность их своевременного корректирования.

 Скачать реферат