15. Коэффициент концентрации заёмного капитала = (590 + 690)/300
16. Коэффициент структуры долгосрочных вложений = 590/(190 +230)
17. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств = (590 +690)/490
18. Фондоотдача = ф.2 10/120
19. Оборачиваемость собственного капитала ф.2 10/490
20. Оборачиваемость совокупного капитала ф.2 10/300
21. Чистая прибыль = ф.2 10
22. Рентабельность продукции = ф.2 50/ ф. 2 10
23. Рентабельность совокупного капитала = ф.2 190/300
24. Рентабельность собственного капитала = ф. 2 190 /490
25. Период окупаемости собственного капитала = 490/ф.2 190
Приложение 3. «Модели прогнозирования банкротства»
1. Коэффициент Альтмана (2 факторный):
Z= -0,3877-1,0736*(290/690) + 0,0579*(300/490)
Если Z=0, то вероятность банкротства = 50%
Если Z>0, то вероятность банкротства > 50%
Если Z<0, то вероятность банкротства < 50%
2. Коэффициент Альтмана (5 факторный):
Z=1,2*((290-690)/300)+1,4*(ф.2 190)/300 + 3,3*((ф. 2 050)/300)+ 0,6*(цена акции/(590+690))+ ф.2 010/300
Если Z<1,81 – организация банкрот.
Если Z>2,99 – финансово устойчивое предприятие.
Если Z<=2,99 и Z>=1,81 – неопределённость.
3. Модель Таффлера
Z = 0,53 * (ф.2 050 / 690) + 0,13 * (290 / (690 + 590)) + 0,18 * (690 / 300) + 0,16 * (ф.2 010 / 300)
Если Z>0,3 – финансово устойчивое предприятие
Если Z<0,2 – организация банкрот.
4. Модель ИГЭА
R=8,38 * (290/300) + (ф. 2 190/490) + 0,054 * (ф.2 010/300) + 0,63 * (ф.2 190/(ф.2 020+030+040+070+100+130))
Если R < 0 – максимальная (90 – 100%)
Если R > 0 и R < 0,18 – Высокая (60 - 80%)
Если R > 0,18 и R < 0,32 – Средняя (35% - 50%)
Если R > 0,32 и R < 0,42 – Низкая (15% - 20%)
Если R > 0,42 – Минимальная (до 10%)
Приложение 4. «Модели кредитного рейтинга»
1. Показатели для оценки финансового состояния предприятия как заемщика на основе «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами 285-Р»
К1=(260+253)/(690-640-650)
К2=(260+250+240)/(690-640-650)
К3=290/(690-640-650)
К4=490/(590+690-640-650)
К5=50 ф.2/ 10 ф.2
Затем нужно для каждого из показателей определить категорию в зависимости от его фактического значения:
Коэффициенты |
1 категория | 2 категория | 3 категория |
К1 |
0,2 и выше | 0,15-0,2 | менее 0,15 |
К2 |
0,8 и выше | 0,5 - 0,8 | менее 0,5 |
КЗ |
2,0 и выше | 1,0-2,0 | менее 1,0 |
К4 | |||
кроме торговли |
1,0 и выше | 0,7- 1,0 | менее 0,7 |
для торговли |
0,6 и выше | 0,4 - 0,6 | менее 0,4 |
К5 |
0,15 и выше | менее 0,15 | нерентаб. |
Таблица 2 «Категории показателей у СБ РФ»
Далее определяется сумма баллов S.
S = 0,11 • Категория К1 + 0,05 • Категория К2 + 0,42 • Категория КЗ + 0,21 • Категория К4 + 0,21 • Категория К5.
Если S < 1 - заёмщик относится к 1 классу (лучший клиент).
Если S > 1 и S < 2,42 - заёмщик относится ко 2 классу.
Если S>=2,42 – заёмщик относится к 3 классу.
2. Методика определения кредитного рейтинга, применяемая АКБ "Московский Индустриальный Банк"
K1=(260+250+240)/ (690-640-650)
K2=290/(690-640-650)
K3=(490+590-190)/290
Затем для каждого из показателей в зависимости от категории находиться количество баллов и находим общую сумму. Количество баллов в зависимости от категории представлено в Таблице 3.
Значение/баллы |
Категория 1 |
Категория 2 |
Категория 3 |
Категория 4 | ||||
Показатель | ||||||||
К1 |
выше 0,50 |
30 |
0,35 -0,50 |
60 |
0,2-0,35 |
90 |
ниже 0,2 |
200 |
К2 |
выше 2,0 |
30 |
1,5-2,0 |
60 |
1,0-2,0 |
90 |
ниже 1,0 |
200 |
К3 |
0,7-0,8 |
40 |
0,4-0,7 |
80 |
0,2-0,4 |
120 |
ниже 0,2 |
200 |
Таблица 3 «Категории показателей у МИБ»
Если сумма баллов:
S<141 - Высокий уровень кредитоспособности.
S<240, S>141 - Средний уровень кредитоспособности.
S<300, S>241 - Низкий уровень кредитоспособности.
S>300 - Клиент некредитоспособен.
Приложение 5. «Методики ранжирования организаций»
1. Метод суммы мест
Положение организаций определяется исходя из суммы мест, которые они занимают по определённым показателям. Чем меньше сумма, тем предприятие имеет более высокий рейтинг.