Дипозитные счета

Після цього сума випадку відображається в бухгалтерському обліку (реєструється у касовому журналі по видатку чи вводиться в систему “ОДБ”), а ордер внутрішнім порядком передається до каси.

Касир перевіряє правильність оформлення видаткового ордеру, підписує його, викликає вкладника і видає йому грошову готівку.

Перерахування заробітної плати та інших доходів громадян на поточні рахунки здійснюється на підставі списків бухгалтерії підприємства і платіжного доручення. У списках вказуються номери рахунків, прізвище, ім’я та по батькові, ідентифікаційні номери та суми зарахування. Списки підписуються керівником і головним бухгалтером підприємства та скріпляються печаткою.

Суми грошових коштів, вказані в списку, зараховуються на особові рахунки вкладників. Якщо рахунок не відкритий, в списку вказується “Новий”, а сума зараховується на рахунок. Що відкривається. Дані про вкладника і зразок його підпису в картці особового рахунку заповнюються при явці його до Банку.

Безготівкові перерахування коштів з поточних рахунків на користь підприємств, організацій і громадян, які мають рахунки в банках, виконуються за дорученнями вкладників загальновстановленої форми.

При проведенні операцій у безготівковій формі фізичні особи дотримуються вимог, передбачених Інструкцією № 7 Національного банку України “Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України”.

Строкові депозитні (вкладні) рахунки фізичних осіб.

Строкові депозитні рахунки в національній валюті України відкриваються:

a) резидентам – громадянам України;

b) резидентам – іноземцям та особам без громадянства, що отримали посвідку на проживання в Україні;

c) нерезидентам – громадянам України, що постійно проживають за межами України;

d) нерезидентам – іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року, або документів, що підтверджують законність їх перебування на території України відповідно до вимог чинного законодавства (за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів з власного поточного рахунку).

На вкладні рахунки в національній валюті фізичних осіб – нерезидентів зараховуються:

- готівкові кошти (кошти фізичних осіб – іноземців, що проживають в Україні відповідно до відкритої візи строком до 1 року, за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України);

- кошти з власного поточного рахунку;

З власних рахунків фізичних осіб – нерезидентів у разі закінчення строку договору проводяться операції в грошовій одиниці України (при закритті рахунку):

- виплата готівкових коштів;

- виплата платіжними документами;

- перерахування на власний поточний рахунок.

Підготовлений працівниками підрозділу по роботі з фізичними особами депозитний договір з ідентифікаційним номером вкладника передається на підпис керівництву Банку, після чого уповноважений працівник операційного відділу відкриває депозитний рахунок, реєструє його в журналі реєстрації відкритих особових рахунків, виписує вкладну (ощадну) книжку та оформляє прибутковий касовий ордер.

При оформленні касових документів по прийому внесків на вклади і виплаті вкладів та процентів за ними готівкою установи банку керуються пунктами 8, 79 і доповненнями до них 1,2,3,4,29,30 Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України від 07.07.94 № 1, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 7 липня 1994 року № 129

При відкритті строкового депозитного (вкладного) рахунку одночасно, якщо це передбачено умовами договору, відкривається поточний рахунок клієнта для зарахування відсотків за вкладним рахунком.

Якщо депозитний рахунок за бажанням депоненту відкрито з оформленням іменної вкладної книжки, у разі її втрати депонент повинен негайно заявити про це письмово в Банк, де відкрито рахунок.

Бухгалтер (відповідальний працівник) відмічає на заяві номер нового рахунку, додає до неї меморіальний ордер на списання залишку коштів за рахунком, що закривається, і з дозволу керівника установи банку або уповноваженої на це особи перераховує залишок коштів разом з нарахованими відсотками на новий депозитний рахунок. До перерахування депозиту на новий рахунок ніякі операції за рахунком його власника. Який втратив ощадну книжку, не здійснюється.

Заяви вкладників про втрачені (ощадні) книжки реєструються в спеціальній книзі реєстрації, записи в якій підтверджуються підписами власника рахунку і відповідального працівника Банку.

Якщо втрачену вкладну (ощадну) книжку в майбутньому буде знайдено і пред’явлено Банку. Її необхідно відібрати, надрізати і погасити надписом: “погашено, видано нову вкладну книжку № ” і додати до документів щодо закриття депозитного рахунку, чи в документи операційного дня Банку.

На картках старого і нового особового рахунку, а також в ордерах вказується “Вклад перераховано на рахунок №… з рахунку №… в зв’язку втратою ощадної книжки”.

Видача вкладної (ощадної) книжки замість втраченої довіреній особі вкладника здійснюється тільки на підставі спеціальної довіреності на отримання книжки, або довіреності на право розпорядження вкладом, в якій обумовлено право отримання книжки. Така довіреність повинна бути посвідчена нотаріально.

Якщо вкладник бажає отримати всю суму вкладу, нова ощадна книжка замість втраченої не виписується і вклад на новий рахунок не перераховується, а видається вкладнику. Дані паспорту або документу, який його заміняє, вказуються на зворотному боці видаткового ордеру. Операція замість ощадної книжки записується на заяві про її втрату, а в ордері робиться посилання на прикладену до нього заяву.

Відкриття рахунку однією фізичною особою – резидентом іншій фізичній особі – резиденту здійснюється за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та укладення угоди з особою, що відкриває рахунок.

Відкриття рахунку фізичною особою – резидентом та нерезидентом фізичній особі – нерезиденту, здійснюється за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та укладення угоди між Банком та особою, що відкриває рахунок.

Операції за такими рахунками здійснюються тільки за наявності довіреності нерезидента, засвідченої в установленому чинним законодавством порядку.

Відкриття поточних та депозитних (вкладних) рахунків у іноземній валюті фізичним особам та використання коштів за цими рахунками

Банк відкриває фізичним особам поточні та депозитні (вкладні) рахунки в іноземній валюті: доларах США чи німецькі марки, чи євро за діючим курсом Національного банку України на день здійснення операцій в іноземній валюті з утриманням комісії відповідно до тарифів АКБ “Укрсоцбанк”.

Конвертація здійснюється у випадках, що не протирічать діючому законодавству.

Відкриття поточних рахунків в іноземній валюті фізичним особам здійснюється на будь-яку суму без обмежень розміру депозиту.

 Скачать реферат