Планирование деятельности фирмы
6
Согласно исходным данным запас материалов на начало каждого периода принимается в размере 50% месячной потребности. Рассчитаем потребность в материалах на квартальный/годовой выпуск продукции (объем производства (табл.1.1) умножаем на расход материалов на единицу продукции (стр.1 табл.1.2)) и запас материалов на начало каждого периода (потребность в материалах на квартальный/годовой период (стр.1 табл.2.4) делим на количество месяцев в периоде и умножаем на 0,5).
Общую стоимость закупки материалов определяем суммой потребности и размером уменьшения/увеличения запаса (стр.1+стр.3 табл.2.4).
По условию задачи материалы приобретаются в кредит до 30 дней, т.е. на начало каждого квартала будет иметь место кредиторская задолженность в размере 
от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 67% общей закупки:
Для 1-го квартала:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец квартала 
Для 2-го квартала:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец квартала 
Для 3-го квартала:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец квартала 
Для 4-го квартала:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец квартала 
Итого за 1-ый год:
Оплата материалов в срок 
Задолженность на начало 1-го года равна задолженности на начало 1-го квартала и равна 0 тыс.руб.
Задолженность на конец 1-го года равна задолженности на конец 4-го квартала и составляет 34,49 тыс.руб.
Для 2-го года кредиторская задолженность составит 
от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 2% общей закупки:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец 2-го года 
Составляем план движения денежных средств (см. табл. 2.5) используя рассчитанные выше показатели. Денежные средства на начало 1-го квартала принимаем равными 0.
Таблица 2.5
План движения денежных средств, тыс.руб.
|
№ п/п |
Показатели |
1 год |
2 год | ||||
|
В т.ч. по кварталам |
Всего | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
1. |
Денежные средства: | ||||||
|
1.1. |
на начало периода |
0,00 |
57,95 |
180,36 |
319,62 |
0,00 |
422,20 |
|
1.2. |
поступления от реализации продукции |
348,60 |
552,80 |
580,00 |
447,20 |
1928,60 |
2106,60 |
|
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ: |
348,60 |
610,75 |
760,36 |
766,82 |
1928,60 |
2528,80 | |
|
2. |
Платежи: | ||||||
|
2.1. |
Оплата материалов |
71,47 |
129,00 |
135,53 |
114,02 |
450,02 |
501,85 |
|
2.2. |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
43 |
57 |
57 |
43 |
200 |
213 |
|
2.3. |
Прочие переменные затраты |
109 |
151 |
151 |
109 |
520 |
551 |
|
2.4. |
Условно-постоянные расходы (без амортизации) |
30 |
30 |
30 |
30 |
120 |
120 |
|
2.5. |
Налог на прибыль |
37,18 |
63,39 |
67,20 |
48,61 |
216,38 |
238,78 |
|
ИТОГО ПЛАТЕЖИ |
290,65 |
430,39 |
440,73 |
344,62 |
1506,40 |
1624,63 | |
|
3. |
Остаток денег на конец месяца |
57,95 |
180,36 |
319,62 |
422,20 |
422,20 |
904,17 |
Скачать реферат