Оптимизация каналов распределения продукции
15
Вертикальный анализ актива баланса (табл.2) показал незначительные изменения долей статей баланса в валюте баланса, за исключением запасов. Причина этого пояснена при горизонтальном анализе баланса.
Таблица 7
Вертикальный анализ пассива баланса
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Доля в валюте баланса,% | Отклонения | |
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
5 |
6 |
7 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал (85) | 410 | 1100000 | 1100000 |
66,0 |
63,6 |
-2,4 |
|
Добавочный капитал (87) | 420 | 365800 | 390521 |
21,9 |
22,6 |
0,6 |
|
Резервный капитал (86) | 430 | 693 | 760 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Фонд социальной сферы (88) | 440 | 120 | 129 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
ИТОГО по разделу III | 490 | 1466613 | 1491410 |
88,0 |
86,2 |
-1,8 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 35862 | 45200 |
2,2 |
2,6 |
0,5 |
|
кредиторская задолженность | 620 | 163423 | 190576 |
9,8 |
11,0 |
1,2 |
|
Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 1121 | 2827 |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
|
ИТОГО по разделу V | 690 | 200406 | 238631 |
12,0 |
13,8 |
1,8 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 1667019 | 1730041 |
100,0 |
100,0 |
0,0 |
Вертикальный анализ пассива баланса (табл.7) не выявил существенных изменений в структуре. Наибольшее изменение произошло (-1,8%) с собственными средствами и кредиторской задолженностью (1,8%)
В Приложении 3 приведена информационная база для расчета финансово-экономических показателей деятельности предприятия.
Основные финансово-экономические показатели предприятия за отчетный период приведены в табл.9.
Анализ финансово-экономических показателей предприятия показал, что выручка от реализации возросла на 8%, при этом себестоимость выросла на 7%, что уменьшило затраты на один рубль реализованной продукции на 1,2% и увеличило рентабельность на один пункт. Среднегодовая заработная плата увеличилась на 3% при росте производительности труда на 5%, что является хорошим показателем.
Таблица 9
Основные финансово-экономические показатели
предприятия
| № | Показатели | Ед. изм. |
2002г. |
2003 г. |
2004 г. |
Отклонение | |
| п/п |
абс.знач | % | |||||
|
1. |
Уставной фонд |
тыс.руб. | 1100000 | 1100000 | 1100000 | 0 | 100 |
|
2. |
Выручка от реализации продукции, |
тыс.руб. | 3475343 | 3658256 | 3959521 | 301265 | 108 |
|
3. |
Среднесписочная численность персонала |
чел. | 1610 | 1663 | 1707 | 44 | 103 |
|
4. |
Производительность труда |
тыс.руб/чел | 2160 | 2200 | 2320 | 120 | 105 |
|
5. |
Годовой фонд заработной платы |
тыс.руб. | 86618 | 90300,9 | 95421,3 | 5120,4 | 106 |
|
6. |
Среднегодовая заработная плата одного работника |
тыс. руб. | 53,8 | 54,3 | 55,9 | 1,6 | 103 |
|
7. |
Себестоимость продукции, услуг |
тыс.руб | 2836350 | 2985632 | 3205363 | 219731 | 107 |
|
8. |
Затраты на один руб. реализации |
коп. | 0,82 | 0,82 | 0,81 | -0,01 | 09878 |
|
9. |
Балансовая прибыль |
тыс.руб | 638993 | 672624 | 754158 | 81534 | 112 |
|
10. |
Рентабельность продаж | % | 0,23 | 0,23 | 0,24 | 0,01 | 104 |
|
11. |
Среднегодовая стоимость основных фондов |
тыс.руб. | 610832 | 633620 | 663500 | 29880 | 105 |
|
12. |
Фондоотдача |
руб./руб. | 5,69 | 5,77 | 5,97 | 0,2 | 103,5 |
|
13. |
Фондовооруженность труда |
тыс.руб./чел. | 379,4 | 288,01 | 285,99 | -2,02 | 99,3 |
|
14. |
Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса | % | 87,5 | 88 | 86,2 | -1,8 | |
Скачать реферат