Бюджетирование в системе финансового менеджмента
5
(в) Бюджет трудовых затрат
|
Март |
Апрель |
Май |
Всего | |||||
|
Вид трудовых затрат |
квалиф, часы |
неквал, часы |
квалиф, часы |
неквал, часы |
квалиф, часы |
неквал, часы | ||
|
Продукт А |
4200 |
4200 |
2400 |
2400 |
2600 |
2600 | ||
|
Продукт Б |
4200 |
6300 |
2420 |
3630 |
2662 |
3993 | ||
|
Всего часов |
8400 |
10500 |
4820 |
6030 |
5262 |
6593 | ||
|
Всего, в руб | ||||||||
|
*28 руб/час |
235 200 |
134 960 |
147 336 |
517 496 | ||||
|
*8 руб/час |
84 000 |
48 240 |
52 774 |
184 984 | ||||
(г) Бюджет продаж
|
Март |
Апрель |
Май |
Всего, | |||||
|
ед |
руб |
ед |
руб |
ед |
руб |
руб | ||
|
Продукт А |
2000 |
356 000 |
2200 |
391 600 |
2400 |
427 200 | ||
|
Продукт Б |
1000 |
348 000 |
1100 |
382 800 |
1210 |
421 080 | ||
|
Всего |
704 000 |
774 400 |
848 280 |
2326 680 | ||||
Расчет цен
(руб)
|
А |
Б | |
|
Полная себестоимость |
148 |
290 |
|
Плюс 20%-ная наценка |
29,6 |
58 |
|
Всего |
177,6 |
348 |
|
После округления |
178 |
Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца
(руб)
Выручка 2 326 680
Производственные затраты
Материал Х
закупка 1 340 864
запасы на конец периода
[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)
Материал У
закупка 419 216
запасы на конец периода
[ (8400+5324)*7 ] (96 068)
Затраты неквалифицированного труда 184 984
Затраты квалифицированного труда 517 496
Накладные расходы 646 870
|
2 707 490 |
Запасы готовой продукции на конец периода
[2600*148+1331*290] (770 790)
Себестоимость проданной продукции (1 936 700)
Валовая прибыль 389 980
Скачать реферат