Содержание финансового менеджмента, его цель и задачи

1) Кредиты берутся на короткий срок и погашаются в том же квартале, в котором взяты. Погашение кредита содержится в составе денежных расходов. Денежные средства на начало периода не используются для погашения недостатка.

Предприятие нуждается в кредите в четырех месяцах из шести. Максимальная потребность во втором месяце. Сумма кредита последовательно возникает и погашается.

2) Заемные средства, привлекаемые каждый месяц, не предусмотрены в расходах того же месяца, а возвращаются за счет превышения поступлений над расходами в последующие месяцы.

Денежные потоки и остатки одинаковы в обоих вариантах. Но первый вариант предпочтительнее, т.к. наибольшая потребность в кредите меньше, чем во втором варианте.

 Скачать реферат