Понятие системы оперативного планирования
7
Данные по фонду оплаты труда представлены в таблице 2.6:
Таблица 2.6 Оплата труда сотрудников предприятия
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
|
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. |
1,54 |
1,565 |
|
Общая заработная плата, тыс.руб. |
23987,04 |
26949,3 |
|
Премия, % |
28,8 |
28,9 |
|
Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
30895,31 |
34737,65 |
|
Фонд оплаты труда с учетом ЕСН (26%) |
38928,09 |
43769,44 |
Общий фонд оплаты труда вырос на 12,44% за счет роста численности сотрудников предприятия, среднемесячной заработной платы и процента премии.
Данные по материалоемкости представлены в таблице 2.7:
Таблица 2.7
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
|
Потребность на изготовление ед. продукции, кг. |
5,8 |
4,8 |
|
Общая материалоемкость, кг. |
2982766 |
3203707 |
|
Брак, % |
0,033 |
0,025 |
|
Брак, кг. |
98431,28 |
80092,68 |
|
Итого материалов, кг. |
3081197 |
3283800 |
|
Цена материалов за т., тыс. руб. |
1,21 |
1,25 |
|
Стоимость брака, тыс. руб. |
119,10 |
100,11 |
|
Итого затраты на материалы, тыс. руб. |
3728,24 |
4104,75 |
На основании анализа данных таблицы 2.7 видно, что за счет снижения количества материалов, необходимых для изготовления единицы продукции и процента брака была достигнута некоторая экономия материалов. Однако общая себестоимость материалов возросла на 10% за счет увеличения выработки.
Данные по себестоимости продукции предприятия сведем в таблицу 2.7:
Таблица 2.7 Финансовые результаты работы предприятия, тыс.руб.
|
Показатели |
пред. год |
отч. год |
Абс. откл. |
Отн. откл. |
|
Амортизация автоматического оборудования |
8694 |
8015,67 |
-678,33 |
92,20% |
|
Амортизация полуавтоматического оборудования |
2256 |
2086,87 |
-169,12 |
92,50% |
|
Амортизация механизмов |
677,25 |
619,5 |
-57,75 |
91,47% |
|
Стоимость материалов |
3728,24 |
4104,75 |
376,50 |
110,10% |
|
Фонд оплаты труда |
38928,09 |
43769,44 |
4841,34 |
112,44% |
|
НИОКР |
2080 |
2080 |
0 |
100,00% |
|
ИТОГО, себестоимость |
56363,59 |
60676,23 |
4312,64 |
107,65% |
|
Валовая прибыль |
58646,41 |
55158,77 |
-3487,64 |
94,05% |
|
Рентабельность |
2,04 |
1,99 |
-0,05 |
93,56% |
Себестоимость продукции, выпускаемой предприятием, возросла в основном, за счет увеличения фонда оплаты труда. При этом валовая прибыль предприятия, и, соответственно, рентабельность, несколько снизились.
В заключении подведены итоги и сделаны выводы о работе предприятия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
С точки зрения менеджмента организацию можно определить как социальную целостность, которая направлена на реализацию определенных целей, и построена как специально структурированная и координированная система, предназначенная для некоторой деятельности, и связана с окружающей средой.
Наличие системной структуры, определенных целей и связи с окружающей средой являются общими характеристиками для любой организации.
Значение организаций заключается в:
· объединении ресурсов для достижения желаемых целей и результатов;
· эффективном производстве товаров и услуг;
· упрощении нововведений;
· использовании новейших информационных и производственных технологий;
· адаптации к изменениям в окружающей среде и влиянии на среду;
· создание ценностей для владельцев, потребителей и работников;
· соответствии современным требованиям специализации, этики, мотивации и координации деятельности работников.
Проведенный анализ показал, что предприятие находится на этапе интенсивного роста. Организационно-экономические показатели предприятия имеют тенденцию к увеличению. При этом в хозяйственной деятельности предприятия выявлены следующие основные проблемы:
уменьшение производственной базы предприятия – основных фондов;
снижение доли автоматического и полуавтоматического оборудования в общих производственных мощностях предприятия;
увеличение фонда оплаты труда предприятия более быстрыми темпами, чем увеличение прибыли.
Скачать реферат